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税务师事务所审计鉴证服务实务操作

价      格: ¥ 399.0

课程形式: 录播课 课时数:7.0课时 所属类别: 会计事务所 学习期:90天

课程收益:本课程针对财务审计相关专业应届毕业生、从事财税专业人员、准备从税务师事务所工作、想了解本行业相关业务情况的人员,帮您熟悉税务师事务所工作、会审与税审区别、熟悉企业年度所得税汇算清缴申报咨询服务流程。
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授课老师

杨老师

杨老师

执业税务师、会计师、20多年的基层财务工作经验,近三年从事财税审计、咨询业务,曾任国企主管会计、房地产公司主管会计、会计师事务所/税务师事务所项目经理,业余时间从事过培训机构实操课的面授工作,起到了以实操课的培训引导学员如何理解应运理论知识,进而促进了考证学员的通过率。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
第一节 相关概念 录播课程报名即可学习,学习期90天,报名后请及时学习。
第二节 税收政策解读与涉税问题的审核
第三节 实务操作流程01
第三节 实务操作流程02
第三节 实务操作流程03
第三节 实务操作流程04
第三节 实务操作流程05
第三节 实务操作流程06
      赠送资料:1、管理当局声明书2018年度;2、企业所得税服务报告及底稿使用注意事项;3、企业所得税年度纳税申报表(A类,2018年适用)测试版;4、企业所得税年度纳税申报准备业务注意事项;5、企业所得税年度纳税申报准备咨询委托协议;6、涉税风险告知单2018;7、税审底稿;税务师事务所审计鉴证服务实务操作。

教学大纲

第一节 概念
一、税务师事务所主要业务介绍
二、适合去税务师事务所工作的人群
三、会审和税审的区别
四、企业所得税汇算清缴
五、企业所得税鉴证对象信息
六、所得税汇算清缴鉴证的目标和原则
 1、真实性
 2、合法性
 3、合理性
 4、重要性
 5、职业怀疑——态度
第二节 税收政策解读与涉税问题的审核
中税协发[2011]108号——税收政策解读和引用的说明
一、税收政策解读与涉税问题的审核税收政策解读
 1、准确把握法律的基本原则
 2、把握立法者意图,正确理解法条
二、税收政策审核——税收政策引用
  法条的基本结构
  1、条  2、款  3、项  4、目
第三节 实务操作流程
一、了解委托方基本情况及其了解方式和途径
 1、了解企业基本情况
 2、了解的方式和途径
 3、沟通委托方关注点
二、资料收集、核对数据、工作量评估
 1、提交资料清单
 2、核对数据
 3、工作重点和工作量的评估
三、制定审计计划及人员分工
 1、人员分工
 2、制定咨询服务计划
四、填制底稿基础数据
五、实施审计程序出具审计报告
 1、重点工作思路---三流一致方面考虑
   购销业务检查思路
 2、跨期问题
 3、不合规业务
 4、不合规票据
 5、核算情况
 6、审核的方法:
 7、所得税鉴证服务底稿的编制
 (1)所得税鉴证的实质性测试
  A.实施阶段的鉴证程序
  B.实质性测试
 (2)实质性测试的性质、时间和范围
 (3)证据的收集与鉴证---证据决定经济业务实质
 (4)会计核算证据的收集与鉴证
 (5)收入的审核与鉴证
 (6)成本费用的审核与鉴证
 (7)纳税调整证据的收集与评价
 (8)鉴证底稿和报告填制的注意事项
  A.底稿的介绍
  B.纳税申报表的讲解
  C.鉴证服务报告及报告说明的讲解
  D.汇总问题
  E.出具交换意见,内部交流沟通,跟被审计单位沟通
  F.完善工作底稿
  G.申报系统填制测试
  H.完善报告及报告说明
  I.报告装订的内容
 (9)所得税鉴证服务底稿及报告的审核、签发
六、底稿打印归档

学员评价

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