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纳税调整项目明细表填报-业务招待费、广告费、业务宣传费 正保币抵扣优惠
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纳税调整项目明细表填报-业务招待费、广告费、业务宣传费

价      格: ¥ 36.9

课程形式: 录播课 课时数:1.1905556课时 所属类别: 税会处理汇算清缴财务实操 学习期:180天

课程收益:本课程通过讲解业务招待费、广告费、业务宣传费各项规定及案例分析、实务操作使您充分了解业务招待费、广告费、业务宣传费的概念范围及其在企业所得税税前扣除标准,学会申报企业所得税申报表时如何正确填写此类费用对应的项目金额。【适用人群】申报企业所得税的会计人员;企业记账会计、会计主管;会计师事务所审计人员;学习会计、税法的财会类学生。
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授课老师

李鸿雁

李鸿雁

注册会计师、审计计实操培训师,从事财务工作20余载,曾任大型物流集团担任财务部长、会计师事务所担任项目经理,涉及全面监督企业会计核算、管理财务部日常工作、参与企业的经营决策等,具备丰富的财务审计理论和实践经验。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
引言 本课程为录播内容,报课后即可观看,请学员报课后及时学习录播视频;(学习期180天)
第一章 业务招待费的定义、范围及管理
第二章 业务招待费企业所得税税前扣除
第三章 企业所得税年度纳税申报表中业务招待费如何填制
第四章 广告费、业务宣传费的定义及区别
第五章 广告费、业务宣传费税前扣除规定-1
第五章 广告费、业务宣传费税前扣除案例分析-2
第六章 筹建期业务招待费、广告费、业务宣传费税前扣除
第七章 广告费、业务宣传费跨年度纳税调整明细表等如何填制
      赠送资料:

1、企业所得税年度纳税申报表(全套);2、电子版讲义。

教学大纲

【适用人群】申报企业所得税的会计人员;企业记账会计、会计主管;会计师事务所审计人员;学习会计、税法的财会类学生。

【课程大纲

第一章 业务招待费的定义、范围及管理
           1.业务招待费的定义,范围
           2.了解业务招待费的一般范围
           3.特殊不计入业务招待费的情况,
           4.区别礼品赠送中哪些属于业务招待费,哪些属于业务宣传费
           5.如何进行业务招待费的管理。
第二章 业务招待费企业所得税税前扣除
           1.业务招待费税前扣除限额
           2.业务招待费扣除基数销售(营业)收入包含何种收入,不包含何种收入;特殊行业扣除基数收入特例,以及税务查增收入的处理。
           3.业务招待费税前扣除案例分析
第三章 企业所得税年度纳税申报表中业务招待费如何填制
第四章 广告费、业务宣传费的定义及区别
第五章 广告费、业务宣传费企业所得税税前扣除
           1.广告费、业务宣传费一般行业税前扣除限额
           2.广告费、业务宣传费特殊行业税前扣除限额
           3.关联企业签订广告费和业务宣传费分摊协议,双方对广告费和业务宣传费如何进行税前扣除
           4.广告费、业务宣传费扣除基数销售(营业)收入包含何种收入。
           5.广告费、业务宣传费结转扣除的规定
           6.广告费、业务宣传费税前扣除案例分析
第六章 筹建期的业务招待费、广告费及业务宣传费如何在企业所得税税前扣除
           1.筹建期的业务招待费、广告费及业务宣传费税前扣除规定
           2.筹建期业务招待费、广告费及业务宣传费税前扣除案例分析
第七章 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表等如何填制
           实务操作如何填制广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表等

学员评价

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