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年卡免费:2021年企业所得税汇算清缴综合讲解班(直播+录播共7期) 直播

主讲教师:网校名师

所属分类:实务交流

适合人群:财会工作者

直播日期:2021-04-22

上课时间:19:00-21:00

学习费用: 498

直播介绍

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临近年底,企业又要开始为一年一度的汇算清缴做准备了,还傻傻搞不懂什么是汇算清缴吗?
什么调增?什么需要调减?什么可以扣除?优惠怎么享受?37张表怎么具体填写?
USDT官网推出决战2021年度汇算清缴专题培训,报名后即可学习核心内容,一课搞定汇算清缴前瞻筹备、政策定位、优惠申请、报表填写。

本专题为直播+录播,报名后即可学习录播内容,定价980元,优惠期仅498元

赠送:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表2020版》

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本专题为直播+录播,报名后即可学习录播内容,183天有效,畅学卡年卡免费

名师介绍

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胡静宏,注册会计师、全国财税实战专家,历任某大型企业税务经理、财务经理、具有丰富的财务工作经验。现兼任多家大型企业财税顾问、培训讲师。擅于深入浅出,用通俗易懂的语言讲授出财务的深奥理论,使学员可以迅速地将培训内容转化为工作技能。

马妍,高级会计师、税务师、注册会计师、会计职业教师资格。目前工作于某大型企业集团总部。曾先后从业于服务业、运输业、加工生产型企业一线工作,做过出纳、成本会计、税务会计、总账会计各个岗位,参与过企业集团资本上市筹备工作。10余年财务工作,具有全面的财务专业知识及财务实操经验。业余时间从事财经类职称、财税实操面授培训,已有近10年教学经验。

培训对象

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财会工作者

课程大纲

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零基础如何快速搞懂汇算清缴
01讲 初始企业所得税汇缴(一)
02讲 初始企业所得税汇缴(二)
03讲 汇算清缴新政梳理
04讲 汇算清缴收入的确认
05讲 汇算清缴成本、费用税前扣除(一)
06讲 汇算清缴成本、费用税前扣除(二)
07讲 汇算清缴成本、费用税前扣除(三)
08讲 汇算清缴资产类调整项目
09讲 企业所得税汇缴申报表的填写
年终税务安排及汇算清缴高风险事项把控
一、2021年企业所得税新政解读
1.小型微利企业条件放宽
2.小型微利企业减税政策
3.企业所得税纳税申报表修订
4.固定资产加速折旧优惠适用范围扩大
5.初创期科技型企业条件放宽
6.扶贫捐赠支出税前扣除政策
7.永续债所得税政策
8.集成电路和软件设计企业所得税优惠
9.保险企业手续费及佣金支出税前扣除
10.金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金政策
11.金融企业贷款损失准备金政策
二、汇算清缴前期必备工作
1.掌握所得税新政
2.夯实所得税专业知识
3.了解企业经营情况
4.梳理纳税调整事项及风险事项
5.材料准备
2021年汇算清缴报表填报操作
一、所得税报表单选填
二、手把手带您填写37张表:以案例操作带学演示汇缴申报(共4节)

第一节
模块一
A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表
案例1:基础信息表暗含的计算玄机?
案例2:是否勾选“一般企业财务报表格式”对申报有什么影响?
案例3:1分钟搞定基础信息表重要信息。
 
模块二
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A表)
案例1:七大名词解释
案例2:依据企业会计准则等财务制度填报的报表项目技巧?
案例3:申报表的核心内容是什么?
案例4:本表的编制逻辑是什么?主表需要手工填写的有几行?
案例5:“营业外收入”小微企业的增值税减免不要忘
 
模块三
A101010一般企业收入明细表
A102010一般企业成本明细表
A104000期间费用明细表
案例1:收入核算的三大口径
案例2:企业所得税里有关收入的名词怎么说
案例3:税局稽查比对本表的风险提示
案例4:收入、成本支出和期间费用纳税申报的填列原则?

第二节
模块一
A105000纳税调整项目明细表
案例1:四大名词解释
案例2:报表六大层次结构
案例3:业务招待费的税会差异、列支范围及税务筹划
案例4:利息支出的税会差异以及不在本表填列的利息支出的说明
案例5:罚金、罚款和被没收财物的损失的税会差异
案例6:全额不允许在税前扣除的项目梳理
A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表
 
模块二
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
案例:计算
 
模块三
A105060 广告费和业务宣传费等跨年纳税调整明细表
案例:计算
 
模块四
A105070 捐赠支出及纳税调整明细表
案例:计算

第三节:
模块一
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
案例1:加速折旧政策如何填表
案例2:一次性税前扣除税会差异的处理方式
A105090 存货损失的“正常”与“非正常”
 
模块二
A106000 企业所得税弥补亏损明细表
案例1:弥补亏损计算填表
案例2:热点实务问题答疑
 
模块三
A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
A107011 符合条件的居民企业间股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
案例1:长期股权投资投资收益与交易性金融资产初始投资成本为什么要调整?
案例2:区分投资收益附表与居民企业间股息免税收入的填报
A107012 研发费用加计扣除优惠明细表

第四节:
模块一
A107020 所得减免优惠明细表
A107030 抵扣应纳税所得额明细表
 
模块二
A107040 减免所得税优惠明细表
A107041 高新技术企业优惠情况及明细表
A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表
 
模块三
A107050 税额抵免优惠明细表
案例:备查资料如何保存
 
模块四
A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
 
模块五
案例1:电子税务局使用方式及年报填表流程。
企业所得税月/季度预缴和年度纳税申报表的相同点与不同点。
汇算清缴结束前的补救措施?
汇算清缴结束后的补救措施?
快速填写年度申报表的实操技巧。

2021年企业所得税汇算清缴准备工作

一、汇算清缴核心工作
1.税会差异调整
时间性差异调整及永久性差异调整
2.税前扣除政策
金额计算总结
扣除凭证要求
3.税收优惠政策
优惠政策享受相关申报表
享受优惠方式
备查资料如何准备
4.年终关账,梳理企业所得税风险事项
资产清查对应纳税所得额的影响
管理费用,销售费用及研发费用列支内容能否税前扣除
工资薪金,福利费及保险费如何调整
基础信息统计及材料准备
捐赠支出计算技巧
二、掌握2021所得税新政
延缓缴纳企业所得税
亏损弥补三期限
跨期发票入账难?
固定资产一次计成本政策

总结:所得税汇缴37张报表的勾稽关系
三、重点讲解纳税调整差异
1.企业所得税弥补亏损
2.捐赠支出表单填写
3.高新企业表单填写
4.研发费用、业务招待费、广告费、职工教育经费等差异调整
5.资产损失调整
6.固定资产折旧表填写
7.职工薪酬调整表填写
8.总分公司所得税分配表填写
四、最新政策变化
2小时快速搞定企业所得税汇算清缴
汇算清缴政策解读
汇算清缴填报准备工作
汇算清缴申报表填报解析
《一般企业收入明细表》案例填报解析
《一般企业成本支出明细表》案例填报解析
《纳税调整项目明细表》扣除类项目案例填报解析
《期间费用明细表》案例填报解析
《职工薪酬支出及纳税调整明细表》案例填报解析
《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》案例填报解析
《捐赠支出及纳税调整明细表》案例填报解析
《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》案例填报解析
《企业所得税弥补亏损明细表》案例填报解析

课程收益

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通过案例分析熟练掌握汇算清缴方法,从零起步,攻破汇算清缴难点问题。

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